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表情申报期常见问题集系列(二)
本帖关键词:减免税报表填写,海关缴款书    【点此去领超值礼品】

符合疫情防控的税收减免,如何填报《增值税减免税申报明细表》?

与疫情防控相关的增值税免税代码已加入申报系统。

增值税一般纳税人填写《增值税减免税申报明细表》(B44)免税收入时,需要在第三行选择新增的代码(00011206020001120603000112060400011206050001120606)据实填报,并同时在增值税申报表附表一(B06)免税收入(货物或服务)填报,填报数据将自动带到申报表主表免税收入(8行)项。

增值税小规模纳税人准确选择减免税代码填报《增值税减免税申报明细表》后,就享受免征增值税优惠政策的销售额和免税额,分别填入《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏次其他免税销售额、第17本期免税额对应栏次。

海关缴款书如何抵扣?

202021日起,您可以在增值税发票综合服务平台网址:https://fpdk.shanghai.chinatax.gov.cn/查询和勾选本企业取得的海关缴款书,并完成签名确认。申报时,在增值税报表附表二第5海关进口增值税专用缴款书中录入对应税额就可以了。

2020/2/23 12:39:55
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